做网站推广需要什么,空间免费浏览量100,wordpress orchard,简单的网站源码银联支付咱都用过#xff0c;微信和支付宝没这么“横行”的时侯#xff0c;我们取款、转账、付款时用的ATM机、POS机#xff0c;都是银联支付完成的。
今天#xff0c;就让咱们了解一下银行卡支付的工作原型。 首先#xff0c;说说中国银联
中国银联#xff08;China U…银联支付咱都用过微信和支付宝没这么“横行”的时侯我们取款、转账、付款时用的ATM机、POS机都是银联支付完成的。
今天就让咱们了解一下银行卡支付的工作原型。 首先说说中国银联
中国银联China UnionPay经中国人民银行批准2002年3月在上海设立是中国银行卡联合组织类似于国外的Visa、Master等银行卡组织政府主导所以有特殊权利。
银联主要干这3件事 建设、运营银联跨行交易清算系统CUPS以CUPS系统为依托推广统一的银行卡标准规范为商业银行、特约商户、持卡人提供便捷银行卡支付收单业务。 实现各银行系统间的互联互通、资源共享保证银行卡跨行、跨地区、跨境使用。 联合商业银行创建银行卡自主品牌。
咱们现在手上拿的62头的银行卡就是按照中国银联标准发行的银行卡。 银联支付体系中咱们能看见的有两个角色 银联商务银联下属收单服务公司负责线下收单场景线下商超刷POS时常能看到银联商务提供的POS机。 银联在线即ChinaPay是银联和商业银行共同成立的为企业提供线上支付服务的公司。 然后说说银联CUPS
在银联主干的3件事中我们看到银联核心的业务系统是一个叫CUPS的这个系统主要做银行卡支付收单业务。
既然是做支付收单业务所以CUPS的核心任务是交易转接和清算来看看银联清算系统框架。 银联清算系统基本工作流程有3个阶段 一、联机交易处理 二、银联清算 三、银行收单结算及内部核算 联机交易处理 CUPS联机交易处理流程
step1收单行交易系统将消费报文发送CUPSCUPS将指令换发至发卡行。
step2发卡行检查用户结算账户头寸即借记卡账户余额或信用卡可用信用额度进行账户扣款完成持卡人结算账户实时结算动作并将回复报文发送至CUSP。
step3CUPS更新交易数据并将回复报文同步收单行的收单系统。 如客户持建行卡在工行ATM、或POS上取款 step1工行ATM先通过CUPS询问建行该卡相关信息1、2、3 step2-3建行确认交易信息后通过CUPS告知工行ATM 这次交易处理过程最终让客户在ATM和POS机上获得反馈是否可以继续取款卡片是否合法、密码是否正确、余额是否充足 银联清算 银联清算流程是这样的
step1、日切T日23:00时CUPS系统日切并将当天联机交易日志同步给清算系统。
step2、交易清分T1日凌晨时清算系统开始进行跨行清算和收单清算。
step3、清算数据生成T1日10:00时清算系统将汇总后的清分结果即各机构清算账户、直联商户结算账户的应收贷记应付借记金额发送至各机构进行确认。
step4、对账各机构对清分结果对账确认后通知银联清算系统确认交易明细无误。
step5、资金划拨清算系统开始进行资金划拨通过资金管理平台和支付前置系统按序将支付指令发送CNAPS先借记后贷记。 通过大额支付系统借记各机构在央行的备付金清算账户。 通过小额支付系统贷记直连商户在银行开立的结算账户。 通过大额支付系统贷记各机构在人行的备付金清算账户。 清算重点清分、资金划拨
清算业务主要包括两个内容清分和资金划拨业务比较复杂详细说说这两块内容。
1、清分
业务比较复杂上案例说
场景1
2024年8月4号老王用工行借记卡在中信银行的缴费POS终端成功缴了一笔200元的电费实际是缴给电力公司A中信银行收单、缴费交易执行“交换费单笔0.10元转接费0.05元” 交易说明 这个交易没有直联商户只需要进行一次清分即跨行清算。无需进行二次清分收单清算商户电力公司A跟收单行(中信银行)之间的结算则由收单行自己负责。 发卡行是工行 收单行是中信银行 支付类型是缴费交易 手续费是发卡行收取0.10元银联转接费收取0.05元这些费用在跨行清算中统一由收单行中信银行先行支付至于中信银行和其对接的商户之间的结算不在本次清算中 清分结果如下 收单行中信银行在跨行清算中先出0.15元的手续费不包括自己收单行收益。 按照收单行的收费比例0.08%中信银行要向对接的商户电力公司A收取200元*0.08%0.16元手续费 扣除先帮商户出的0.15元即自己的手续费收入是0.01元即商户在中信银行开的结算账户的记账如下 场景2
持卡人老王2024年8月4号用招行贷记卡在深圳沃尔玛商场直联商户工行收单成功刷卡购物1000元。假设消费交易执行交换费0.7%转接费0.1%商户的扣费比例1%。
交易说明
清分对象招行-发卡行工行-收单行直联商户深圳沃尔玛转接行-银联。
清算账户 设立在央行的清算账户招行工行银联。 设立在工行的结算账户直连商户深圳沃尔玛。
##注意啦处理过程有两次清分
第一次清分跨行清算处理先不考虑商户这块的清分。
步骤1处理消费支付部分的清分表示消费资金从发卡行招行到收单行工行的转移。 步骤2处理对应手续费的清分
消费交易费率发卡行0.7%转接0.1%发卡行和转接行分别获得手续费收益是1000元*0.7%7元1000元*0.1%1元这些手续费第一次清分先从收单行出即收单行付出手续费7元1元8元因此记账如下
图5手续费部分清分记账 合并记账第一次清分的汇总结果 第二次清分收单清算处理对收单行的资金需要在直联商户进行二次清分
跨行清算是针对收单机构收单行和发卡机构发卡行的清算收单清算是代替收单机构针对直联商户和收单专业化服务机构的清算。 收单行收到的1000元其实不属于收单行所有只是代替商户深圳沃尔玛收款 收单行先出的8块钱手续费是先替商户出的因此在收单清算时需要解决收单行和直联商户的资金关系。 按照说明整体手续费由商户出比例是1%即商户需要出的手续费是1000元 *1% 10元其中8元还收单行之前帮给的剩下2元是给收单行的手续费收入。 对跨行清算和收单清算的账户清分进行汇总 对各个清算账户的借贷相抵计算对应的债权和债务关系得出二次清分的各个账户二次清分汇总结果各个账户扎差后 清算账户余额贷方累计额-借方累计额。 N天清算
如果2024年8月4号当就发生了这两笔交易综合场景1和2合并当天交易对各个清算账户的清分记录如下汇总扎差后的债权债务关系 会计恒等式验证 借方累计993197.901190.9 贷方累计1.05990199.85 1190.9 借方 贷方。 2、资金划拨 a、2024年8月4日上面的交易是8月4日白天进行晚上1100银行卡跨行支付系统完成日切。 将截止到日切时间的当天交易日志发送到银联清算系统清算系统在8月5日凌晨首先进行跨行清算第一次清分然后进行收单清算第二次清分。 b、8月5日上午10点左右完成了最终的清分将汇总的清分结果通过资金管理平台和连接央行清算系统的前置机发送清算指令先借记后贷记按优先级排队。 c、通过央行的大额支付清算系统对设立在央行的备付金清算账户进行借记操作实时完成跨行清算资金的转移其实是先扣款借记招行993.00元借记工行197.90元 通过小额批量支付系统贷记商户直联商户-深圳沃尔玛开立在收单行工行的结算账户贷记990元相当于是付款给深圳沃尔玛 通过大额清算系统贷记银行和银联在央行开立的备付金清算账户完成实时跨行及收单清算其实是付款贷记中信199.85元贷记银联1.05元。 d、中信银行收到银联划拨的资金后通过本行的行内结算系统贷记间联商户电力公司A的结算账户贷记电力公司A“200-0.16199.84元中信收单收益是0.01元 工行和招行或调整持卡人的可用余额实际上是在联机交易的时候银行已经实时扣减了持卡人的账户余额或者可用额度) 银行收单结算及内部核算
资金清算完毕后银行会收到央行支付系统报文。
各机构银行获取其在央行备付金系统中各自的账户余额并与内部映射的虚拟账户余额进行对账对账完毕后更新各自核算系统中“上存央行备付金账户”余额并完成手续费的核算。
对于间联商户的收单行还需完成商户结算账户的核算和资金划拨。 基础知识
清算账户开通
清算进行的前提条件是参与清算的主体需要开通清算账户用于管理清算过程中形成的债权债务沉淀管理资金的头寸。
接入相关清算系统的主体需要在清算系统开清算账户银行一般需要在央行开通准备金账户和备付金账户主要用于清算银联则只需要在央行开通备付金账户即可无需准备金账户。 直连商户和间联商户
商户对接银联的清算则有两种接入模式直联和间联直连和间联是从商户和银联CUPS系统之间是否经由收单机构银行或收单专业化机构连接而言而这也决定了后续商户资金结算流程的不同。 直联商户是指商户直接开发接口与银联系统进行对接而不经由收单方系统的商户。 间联商户是指收单机构开发接口与银联系统对接商户再开发接口与收单机构系统对接交易需经由收单方。 商户资金清算方式 直连清算即商户清算信息在银联维护收单机构须预先在银联商户管理平台录入商户账户、商户手续费率、收单侧分润规则等信息由银联清算系统据此计算商户和各分润角色各自应得资金并产生相关文件和结算报表由收单行、结算行按照银联提供的文件入账或由银联通过人行小额支付系统代理入账。 间联清算银联在日终后为收单机构提供流水明细将收单侧应得资金总额清算至收单机构后由收单机构自行计算商户和各收单侧分润角色应得资金形成结算报表和商户对账文件并未商户入账。
商户资金入账方式 收单行入账银联将直连商户清算资金汇总清算至收单机构由收单机构根据银联提供的商户清算流水为商户入账。 结算行入账商户在结算代理行结算账户开户行开立结算账户由银联将资金汇总清算至商户结算代理行开户行并向结算代理行开户行提供商户入账明细由结算代理行进行商户资金入账。 央行小额系统入账商户在结算行开立结算账户收单机构委托银联通过央行小额系统直接向该商户的结算账户划付资金银联对代理划账商户逐笔划付资金。同时银联将向收单机构提供资金挂账、垫付资金回补、退汇及退汇资金再清算等资金管理服务。
清算与结算
银行与银行之间构成清算关系银行内部以及银行与商户、消费者之间构成结算关系。
清算完成银行间债权债务关系清偿结算完成银行、商户与消费者之间债权债务关系清偿。 例如清算针对的是CNAPS系统参与者各商业银行、银联其中银联作为特许参与者之间的资金清偿而结算则指的是银行、商户、收单机构之间的资金清偿。 由以上区别则清算账户和结算账户在开设时有以下原则 境内的银联清算账户开设在央行跨境业务的清算账户则开设在代理清算银行中行和汇丰 境内的成员机构商业银行清算账户均开设在央行。银行一般在央行开立有准备金账户和备付金账户一般在清算时使用其备付金账户。 境内的商户和第三方机构收单机构等的结算账户均开立在商业银行。 银联清结算系统中账户关系 清算账户和结算账户
清算账户和结算账户不是一个概念清算账户是开在央行对应的清算系统中结算账户一般是开在商业银行。 银联境内清算账户均开在中国人民银行跨境业务的清算账户开在代理清算银行一般是中行和汇丰银行 境内成员机构即参与银行卡交易的银行的清算账户均开立在中国人民银行银行一般在人民银行开立有准备金账户和备付金账户清算一般使用备付金账户进行。 境内商户和第三方支付机构的结算账户均开立在商业银行中。
清分与资金划拨 清分是指对交易日志中记录的成功交易逐笔计算交易成本及交易费用手续费、分润等然后按照清算对象汇总轧差形成应收或应付金额。简言之就是搞清楚今天应该向谁要钱应该给谁多少钱 资金划拨是指通过特定的渠道和方式完成应收应付资金的转移。简言之就是明确通过何种渠道和方式拿回应收款、付出应付款。
跨行清算和收单清算 跨行清算是针对CNAPS系统参与者收单机构、发卡机构、银联的清分。 收单清算是代替收单机构针对商户和收单专业化服务机构的清分。
银联清算系统和银联会计核算系统的关系 银联清算系统处理的对象是银行卡跨行交易的清算资金是建立了清算资金的台账信息。 银联会计核算系统处理的是银联的自有资金其中自有资金中包括了银联自己清算账户上的资金余额会计核算系统是按照企业会计准则使用总分户账登记账户变动和资金转移的信息
借记
借记就是我向别人要钱贷记就是我给别人钱。 银联资金的划拨方式 境内跨行清算通过央行的大额支付清算系统完成资金划拨。银联是特许企业有权限可以主动借记或者贷记诚意机构的清算账户。 境外跨行清算通过银联代理清算银行进行通过银行与银行直接的结算汇兑系统完成目前只能支持贷记结算即只能记录我给别人的钱。 境内收单清算可以通过央行的小额支付清算系统完成资金划拨但只能是实现贷记结算。
银联清算系统与央行大小额支付清算系统的关系 无论跨行清算还是收单清算银联都是特许参与者加入央行的大小额支付清算系统完成了银行卡交换业务的资金划拨。 银联通过央行大额支付清算系统实现与境内成员机构清算账户间的双向资金转移可贷记和借记相关清算账户 银联通过小额支付系统或当地的票据交换系统实现与境内第三方机构和直联商户之间的单向资金转移只能贷记相关清算账户 大额支付清算系统中银联享有比商业银行更大的特权银联可以借记或者贷记相关成员机构的清算账户也就是可以直接操作成员机构的清算账户付多少或者收多少钱商业银行只能贷记对方的账户即只能操作对方清算账户收多少钱。 大额支付清算系统中享有借记特权的还有国债登记公司但其借记操作需要国债做抵押。
银联清算系统与银行结算系统的关系 银联和商业银行都是参与者身份加入到大小额支付清算系统完成了跨行资金的划拨。 银联清算系统的清算对象是成员机构一般是商业银行发卡行收单行第三方机构和直联商户。 商业银行结算系统的结算对象是在本行开立存款账户的单位或者个人并通过央行的支付清算系统帮助存款账户持有人完成支付结算所需的资金转移如个人跨行转账则需借助央行的清算系统。 银联在央行开立的清算账户本质上说是备付金账户商业银行在央行开立的清算账户分准备金账户和备付金账户 准备金账户主要是用于监管使用用于保护存款人合法权益即商业银行对吸取存款一定的比例的资金需要存到央行的准备金账户避免银行一旦有问题能够拿这些钱补偿存款人当然现在也在积极探讨存款保险制度而备付金账户主要用于自身的资金头寸的管理。
清算的对账
涉及资金扭转的系统都需要进行对账。各个清分自己会记录交易信息用自己记录的交易日志跟清算系统进行复式双向对账对账面临问题以谁的数据为准。
对账方式分为自主清算和非自主清算。 自主清算就是以我数据为准的清算境内的跨行清算和收单清算采用自主清算对账方式是先以银联的清分结果为准先行办理资金划拨然后成员机构第三方机构或者直联商户再根据银联的对账文件对比自身的交易明细如果有出入就通过差错方式处理。 非自主清算就是不是以我数据为准的清算外卡收单清算以及部分跨境业务均采用非自主清算。
会计主体
会计信息体现或者代表谁的经济利益代表给谁做的账。做帐的人不一定是会计主体比如替别人做帐。例如 银联的清算系统来说银联是帮忙央行或对应商业的清算服务提供做帐服务即做帐的会计主体是对应的央行或商业银行帐内的借贷关系代表央行或商业银行。 清算、结算帐户记账原则
所有清算账户或者结算账户由于是资产负债共同类账户 负债增加记为贷负债减少记为借。也就是对清算账户或者结算账户借记表示减少即从账户扣钱贷记表示增加即从账户打钱。 手续费的比例
按照目前业界的规则刷卡手续费一般是由商户出去商户买东西多欢迎使用现金甚至有些刷卡需要消费者单独给刷卡手续费发卡行收单行、银联的分成比例是721。
